FIRPTA: el impuesto al vender que todo extranjero debe conocer
22 de octubre de 2025 · 4 min de lectura · Viver nos EUA
El mercado inmobiliario en Florida es uno de los más atractivos para los inversionistas extranjeros. Sin embargo, al momento de vender una propiedad en Estados Unidos, es esencial comprender las implicaciones fiscales, especialmente el FIRPTA. Este término puede resultar desconocido para muchos, pero es crucial para evitar sorpresas desagradables al momento de la transacción. Aquí te explicamos qué es FIRPTA y cómo afecta a los extranjeros que venden propiedades en este país.
¿Qué es FIRPTA?
FIRPTA es el acrónimo de "Foreign Investment in Real Property Tax Act". Esta ley fue promulgada en 1980 y tiene como objetivo gravar las ganancias obtenidas por extranjeros que venden propiedades en Estados Unidos. Según FIRPTA, cuando un extranjero vende una propiedad, el comprador está obligado a retener un porcentaje del precio de venta y enviarlo al Servicio de Impuestos Internos (IRS, por su sigla en inglés).
¿Cómo funciona FIRPTA?
Bajo FIRPTA, el comprador debe retener el 15% del precio de venta de la propiedad, a menos que se aplique alguna excepción. Esta retención se debe a que el IRS desea asegurar que se paguen los impuestos correspondientes sobre la ganancia de la venta. Si el vendedor no cumple con sus obligaciones fiscales, el IRS puede reclamar el monto retenido.
Ejemplo práctico
Supongamos que un extranjero vende una propiedad en Florida por USD 300,000. Según FIRPTA, el comprador debe retener el 15%, es decir, USD 45,000, y enviarlo al IRS. Si el vendedor no tiene ninguna obligación tributaria que cumplir, puede solicitar el reembolso de la retención mediante la presentación de una declaración de impuestos.
Excepciones a FIRPTA
No todas las transacciones están sujetas a FIRPTA. Existen algunas excepciones que pueden beneficiar a los vendedores extranjeros:
Propiedades de bajo valor: Si el precio de venta es menor a USD 300,000 y el comprador va a usar la propiedad como residencia principal, no se requiere retención.
Certificados de exención: Los vendedores pueden solicitar un certificado de exención si demuestran que no se espera que deban impuestos sobre las ganancias de la venta.
Propiedades de uso personal: En algunas situaciones, la venta de propiedades que han sido utilizadas como residencia principal puede estar exenta.
Es fundamental que tanto el comprador como el vendedor estén bien informados sobre estas excepciones, y es recomendable contar con la asesoría de un agente inmobiliario y un contador con experiencia en transacciones internacionales.
Implicaciones fiscales para el vendedor
Los extranjeros que venden propiedades en Estados Unidos deben tener en cuenta que, aunque FIRPTA implica retención, esto no significa que sean automáticamente responsables de un impuesto sobre la ganancia. La obligación tributaria se determina en función del lucro obtenido en la venta.
Declaración de impuestos
Después de la venta, el vendedor deberá presentar una declaración de impuestos ante el IRS. Si la retención excede la obligación tributaria real, se puede solicitar un reembolso. Este proceso puede ser complejo, por lo que se recomienda trabajar con un contador que entienda las normativas fiscales de ambos países.
Consejos para evitar problemas con FIRPTA
Consulta a un experto: Antes de vender, es crucial contar con la asesoría de un agente inmobiliario y un contador familiarizados con FIRPTA y las regulaciones fiscales en Estados Unidos.
Documentación en regla: Mantén todos los documentos relacionados con la propiedad y la venta, incluidos los registros de compra, mejoras realizadas y gastos asociados.
Planificación anticipada: Realiza una planificación fiscal antes de la venta para entender mejor tus obligaciones y derechos, así como las posibles retenciones.
Comunicación con el comprador: Aclara las cuestiones fiscales con el comprador desde el principio para evitar malentendidos que puedan afectar la transacción.
Conocer las leyes locales: Cada estado puede tener sus propias leyes y regulaciones. Estar informado te ayudará a evitar sorpresas desagradables.
Si estás considerando comprar o vender propiedades en Florida, asegúrate de informarte bien sobre FIRPTA y otros aspectos fiscales. Puedes empezar a buscar propiedades en nuestro sitio web aquí.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje se retiene bajo FIRPTA?
Se retiene un 15% del precio de venta de la propiedad, salvo que se aplique alguna excepción.
¿Qué sucede si la retención es mayor que mis obligaciones fiscales?
Si la cantidad retenida excede tus obligaciones fiscales, puedes solicitar un reembolso al presentar tu declaración de impuestos.
¿Es necesario contratar un abogado para vender mi propiedad en EE. UU.?
Aunque no es obligatorio, es altamente recomendable contar con un abogado o un contador especializado en transacciones internacionales para evitar problemas fiscales.
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